Droits de succession 2025 : combien paient réellement deux enfants pour une maison de 250 000 € ? Le calcul qui surprend

Lors d’un héritage, beaucoup de familles pensent que transmettre une maison à ses enfants coûte peu, voire rien. Pourtant, lorsque deux enfants héritent d’un bien immobilier d’une valeur de 250 000 €, le montant des droits de succession peut réserver de mauvaises surprises.

Alors, combien paient réellement deux enfants en 2025 pour une maison de 250 000 € ? Voici le calcul précis, étape par étape.

Comment sont calculés les droits de succession ?

Les droits de succession dépendent de plusieurs éléments :

• la valeur du bien transmis

• le nombre d’héritiers

• le lien de parenté

• les abattements fiscaux

• le barème d’imposition en vigueur

Chaque héritier est imposé individuellement sur la part qu’il reçoit.

Situation de départ : une maison de 250 000 € pour deux enfants

Prenons le cas le plus courant :

• Valeur de la maison : 250 000 €

• Nombre d’enfants : 2

• Part de chaque enfant : 125 000 €

👉 C’est sur cette base que l’administration fiscale calcule les droits à payer.

Les abattements applicables en 2025

En 2025, chaque enfant bénéficie d’un abattement de 100 000 € sur la part héritée de chaque parent.

Dans notre exemple :

• Part de chaque enfant : 125 000 €

• Abattement : –100 000 €

• Base taxable par enfant : 25 000 €

C’est ici que beaucoup de familles pensent, à tort, que les droits sont inexistants ou négligeables.

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Le calcul des droits de succession pour chaque enfant

Les droits sont calculés selon un barème progressif.

Pour une base taxable de 25 000 €, les taux appliqués sont :

• 5 % jusqu’à 8 072 €

• 10 % jusqu’à 12 109 €

• 15 % jusqu’à 15 932 €

• 20 % au-delà

Résultat :

Chaque enfant paie environ 3 200 à 3 500 € de droits de succession.

👉 Total pour les deux enfants : environ 6 500 à 7 000 €

Et ce, uniquement pour une maison de 250 000 €, sans autre patrimoine.

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Pourquoi ce montant surprend de nombreuses familles

Beaucoup de personnes pensent que :

• la résidence principale est exonérée

• tout est automatique

• la transmission parent-enfant ne coûte presque rien

En réalité, la fiscalité successorale reste lourde, même pour des patrimoines jugés “modestes”.

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Et ce n’est pas le seul coût à prévoir

En plus des droits de succession, les héritiers doivent souvent régler :

• les frais de notaire

• les frais de dossier

• parfois une avance de trésorerie rapide

👉 Dans certains cas, les enfants doivent vendre le bien ou contracter un prêt pour payer l’ensemble des frais.

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Comment réduire légalement les droits de succession ?

Il existe des solutions pour limiter la facture :

• donations de son vivant

• assurance-vie

• démembrement de propriété

• anticipation successorale

Ces dispositifs permettent d’optimiser la transmission du patrimoine, mais nécessitent souvent l’avis d’un notaire ou d’un conseiller en gestion de patrimoine.

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Faut-il se faire accompagner ?

Compte tenu des montants en jeu, de plus en plus de familles choisissent de consulter :

• un notaire

• un conseiller fiscal

• un expert en gestion de patrimoine

Un accompagnement permet d’éviter les erreurs coûteuses et de protéger les héritiers.

Ce qu’il faut retenir

✅ En résumé

• Une maison de 250 000 € n’est pas exonérée

• Deux enfants paient environ 6 500 à 7 000 € de droits

• Les abattements réduisent l’impôt, mais ne l’annulent pas

• Anticiper permet d’éviter les mauvaises surprises

Comprendre les droits de succession permet de mieux protéger ses proches et son patrimoine.